Abacus Bureau

Ecommerce Startup

Yaroslav Sworka — Thu, 12 May 2022 15:52:15 +0000

12.05.2022

Klienci i mikrobiznes online

Od jakiegoś czasu myślisz o założeniu firmy? Marzysz o tym, aby w końcu pracować dla siebie? Jeśli tak, nie jesteś sam. Na początku 2020 roku w Wielkiej Brytanii istniało blisko 6 milionow małych firm, co jasno pokazuje, jak wiele osób pozostaje zainteresowanych prowadzeniem działalności gospodarczej na własny rachunek. Istnieje wiele różnych pomysłów na biznes i form prowadzenia firmy, w tym przedsięwzięcia internetowe. Jeśli planujesz otworzyć sklep internetowy lub świadczyć usługi cyfrowe, aby zapewnić sprawne działanie swojej firmy, bardzo prawdopodobne, że będziesz potrzebować porady z zaskresu prawa handlowego i podatkowego. Z pewnością możesz na nas liczyć!

Z pewnością możesz na nas liczyć!

Badania rynku

Jeśli masz już pomysł na biznes, ważne jest, aby czas, wysiłek i pieniądze przeznaczone na rozkręcenie interesu, zostały dobrze spożytkowane. Sprawne przeprowadzenie badania rynku, pomoże dopracować pomysł na biznes i zrozumieć, jakie są wiodące trendy w wybranej branży.

Pomoże również zorientować się, w jaki sposób przygotowują się do podjęcia podobnych wyzwań inni przedsiębiorcy. Badanie konkurencji pozwala zauważyć ich mocne i słabe strony, zrozumieć, kim są ich klienci, jakie podejmują działania, o których może nawet nie pomyślałeś itp. Pomoże to również zdefiniować grupę docelową, jeżeli chodzi o klientele, zakres i obszar działalności.

W wypadku identyfikacji grupy docelowej, ważne jest, aby poświęcić czas na dogłębną analizę i szukać odpowiedzi na następujące pytania: Ile mają lat? Gdzie pracują? Jaki jest ich dochód? Jakie mają hobby? Odpowiedź na te i inne pytania pomoże Ci lepiej zrozumieć, do kogo kierować i w jaki sposób kreować kampanię reklamową, czy oferty specjalne.

Możesz również rozważyć użyteczność uzyskanych w drodze badań rynku opinii (customer feedback) na temat swojego pomysłu na biznes. Pozyskanie oceny tzw. świeżej pary oczu może okazać się doskonałą wskazówką i odpowiedzią na pytanie czego brakuje w Twoim modelu biznesowym. Często może to być spostrzeżenie, którego wcześniej nawet nie brałeś pod uwagę. Takie zapytania, kieruje się do osób zorientowanych w Twoim biznesie, ale też do klientów, prosząc o wypełnienie prostej ankiety lub odpowiedzi na kilka pytań po zamknięciu transakcji.

Właściwy model biznesowy

Dostosowanie odpowiedniego modelu biznesowego jest równoznaczne z wprowadzeniem w życie odpowiedniego planu poprzez stworzenie i wdrożenie najlepszej strategii dla Twojego przedsięwzięcia.

Najprostszy model, w którym możesz promować i sprzedawać produkty innych osób za pośrednictwem marketingu afiliacyjnego, będzie świetnym rozwiązaniem na początek. W takim przypadku nie potrzebujesz własnych produktów, ponieważ będziesz zarabiać na prowizji.

Istnieje jednak wiele innych modeli do naśladowania. Jeśli planujesz tworzyć i sprzedawać fizyczne produkty online, inwestowanie i tworzenie witryny eCommerce jest prawdopodobnie właściwą decyzją; tego typu platforma umożliwia Twoim klientom łatwe kupowanie i płacenie za pośrednictwem Twojej witryny.

Za pośrednictwem tego rodzaju dedykowanej i dobrze zaprojektowanej strony internetowej lub platformy możesz również zaoferować wiele rodzajów usług, takich jak doradztwo, w ramach którego oferujesz swój czas, wiedzę i wsparcie. Popularnym modelem biznesowym jest również sprzedaż produktów cyfrowych (na przykład ebooków lub kursów online), podobnie jak sprzedaż własnego oprogramowania. Wiele osób próbuje również swoich sił we freelancerze, czy to pisząc książki, projektując strony internetowe, narzędzia programistyczne i wiele więcej.

Samozatrudnienie, Spółka Osobowa lub Spółka z o.o.

Wybór odpowiedniej struktury operacyjnej jest kluczowym krokiem, ponieważ różne, możliwe do wdrożenia rozwiązania będą nieść ze sobą, różne konsekwencje i obciążenia. Dlatego należy to przemyśleć i najlepiej zdecydować z wyprzedzeniem, co będzie pasować do Twojego przedsięwzięcia. Pytanie brzmi, czy rozpocząć działalność jako jednoosobowa działalność na własny rachunek, założyć spółkę osobową, czy spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością.

Przeczytaj o różnicach o powyższym w naszym artykule „Rejestracja działalności gospodarczej„.

Co do zasady jako jednoosobowy przedsiębiorca płacisz podatki, składając uproszczone zeznanie podatkowe i ograniczasz nakłady na administrowanie, które bez wątpienia ponoszą właściciele i dyrektorzy spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Dlatego wiele osób decyduje się na rozpoczęcie biznesu jako jednoosobowy przedsiębiorca – o wiele łatwiej jest założyć firmę i jezeli zachodzi potrzeba zamknąć ją w sposób nie przysparzający dodatkowych kosztów i zachodu.

Z drugiej strony istnieje wiele korzyści z założenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Więc jeśli uważasz, że spółka z ograniczoną odpowiedzialnością najlepiej nadaje się do Twojego konkretnego przedsięwzięcia, albo chciałbyś się dowiedzieć, czy tak jest, możemy Ci pomóc. Założenie spółki z o.o. w prawidłowy sposób, to wyzwanie czasowe, więc pozwól nam zająć się zaaranżowaniem wszelkich formalności za Ciebie. Co bez wątpienia, zaoszczędzi czas i nakłady i pozwoli Ci skupić się na biznesie.

Oferując usługi (podejmując się zleceń) należy jeszcze przed podpisaniem umowy, wziąć pod uwagę przepisy IR35 – chodzi o ograniczenia przewidziane dla zleceń, których cechy wskazują, że mamy do czynienia z tzw zatrudnieniem dorozumianym (deemed employment).

Pozyskiwanie funduszy

To kolejny kluczowy element zakładania i prowadzenia firmy. Kapitał możesz pozyskiwać na wiele różnych sposobów, więc to od Ciebie zależy, która opcja sprawdzi się najlepiej. Od akceptacji funduszy pochodzących od znajomych lub rodziny, po korzystanie z crowdfunding, pożyczki z banku czy pozyskanie wkładu inwestora sensu stricto. Upewnij się, że to właściwa droga, aby odnieść sukces.

W tym celu należy przygotować konkretny biznesplan, który będzie pomocny w procesie wnioskowania o finansowanie.

Otrzymywanie płatności online

Kluczowe pozostaje podjęcie decyzji o sposobie zapłaty za oferowany serwis lub produkty. Zaplanowanie tego z odpowiednim wyprzedzeniem, zapobiegnie późniejszym nieporozumieniom. Możesz stworzyć witrynę eCommerce, skonfigurować usługę subskrypcji, zaoferować PayPal lub po prostu wysyłać faktury do opłaty przelewem lub przy pomocy karty płatniczej.

Można to zrobić na wiele sposobów, ale oczywiście należy wybrać ten, który najłatwiej kontrolować i jest najbardziej wydajny, jeżeli chodzi o koszty obsługi.

Budżetowanie i pamiętanie o wszystkich wydatkach i opłatach

Firmy ponoszą różnego rodzaju wydatki i koszty. Jeśli prowadzisz firmę posiadającą siedzibę, musisz wziąć pod uwagę rachunki za czynsz i media. Natomiast jeśli prowadzisz firmę w trybie online, musisz pomyśleć o innych opłatach. Dla przykładu, posiadanie strony internetowej jest kluczowe, ponieważ to tam oferujesz i sprzedajesz swoje usługi lub produkty. Natomiast postawienie i korzystanie ze strony internetowej niosą ze sobą wymierne obciążenia.

Koszty prowadzenia strony internetowej nie muszą prowadzić do bankructwa, ale często sama opłata hostingowa i posiadanie własnej domeny to słony wydatek stały. Musisz również wziąć pod uwagę inne koszty stałe, jak opłaty za wysyłkę etc. Zwłaszcza jeśli zamierzasz oferować bezpłatną wysyłkę swoim klientom, więc uwzględnij je w kosztorysie swojego produktu juz na starcie.

Kolejną rzeczą, którą należy zawczasu uwzględnić wyceniając usługi i produkty, jest podatek VAT. W uproszczeniu, rejestracja na VAT jest obowiązkiem, dopiero po przekroczeniu progu rocznego obrotu 85 000 GBP. Jednak, przez wzgląd na swój model biznesowy, może okazać się, że wcześniejsza i dobrowolna rejestracja na VAT będzie bardziej korzystna dla Twojego biznesu.

Nauka umiejętności cyfrowych

Firmy internetowe – lub firmy o ofercie obecnej w Internecie – wymagają rozwinięcia umiejętności, z którymi wcześniej nie byłeś zaznajomiony. Na przykład, aby witryna lub strony witryny pojawiały się na pierwszej stronie wyszukiwarek takich jak Google, musisz nauczyć się marketingu cyfrowego.

Ludzie nie znajdują Twojej witryny przypadkowo. W Internecie są miliardy stron, więc dla Twojej będziesz musiał wymyślić sposób, w jaki się wyróżnisz i zapewnisz, że klienci będą mogli dotrzeć do oferty Twoich produktów lub usług.

Dobrym pomysłem może okazać się przeznaczenie części budżetu na marketing organizowany przez profesjonalistow. Rozwiązania z dziedziny marketingu cyfrowego mogą okazać się bardzo czasochłonnym wyzwaniem i sprawy mogą pójść nie po Twojej myśli.

Po uruchomieniu witryny ważne jest, aby nie zapomnieć o regularnym aktualizowaniu zawartości. Należy śledzić konkurencję i postępować zgodnie z najnowszymi praktykami i trendami.

Przy załamaniu się wyników sprzedaży, należy monitorować statystyki strony internetowej i zastanowić się czy zastosowane rozwiązania i techniki nie wymagają aktualizacji lub zmiany strategii.

Tak więc, niezależnie od tego, czy blogujesz, samodzielnie piszesz i aktualizujesz treść swojej witryny, aby optymalizowac pozycje pod kątem wyszukiwarek, czy też inwestujesz i tworzysz reklamy Google, aby sprzedawać swoje produkty, marketing cyfrowy jest niezbędnym elementem prowadzenia działalności online.

Przepisy o ochronie danych

Zgodnie z przepisami, przetwarzając dane klientów musisz zapewnić, że informacje są chronione i zabezpieczone zgodnie z ich wymaganiami. Przed Brexitem Wielka Brytania musiała przestrzegać EU RODO, ale teraz, gdy kraj opuścił UE, firmy muszą przestrzegać tak zwanych przepisów UK RODO.

Jest to zestaw przepisów na gruncie jurysdykcji Wielkiej Brytanii, który obejmuje zagadnienia ochrony danych osobowych, zgodności rozwiązań w tym zakresie z międzynarodowymi regulacjami o danych wrażliwych i zmian po opuszczeniu UE. Brak odniesienia do tych zagadnień na stronie internetowej firmy, moze grozić grzywną, a nawet postawieniem w stan oskarżenia.

Obecność w mediach społecznościowych

Właściwa konfiguracja dedykowanej strony w mediach społecznościowych i sprawne zarządzanie potencjałem marketingowym jaki dają rozległe kontakty to działania, których nie możesz przegapić. Nawet jeśli nie masz osobistego profilu online, będziesz chciał stworzyć jeden lub kilka dla swojej firmy – po zdefiniowaniu odbiorców łatwiej będzie określić, które platformy społecznościowe najlepiej pasują do Twojego przedsięwzięcia.

Opodatkowanie

Podatek od wartości dodanej

Jeśli Twój obrót jest niższy niż 85 000 GBP rocznie, nie musisz rejestrować się jako płatnik VAT. Dotyczy to zarówno przedsiębiorców indywidualnych, jak i spółek z ograniczoną odpowiedzialnością. Musisz na czas zarejestrować się w HMRC, a urząd skarbowy wyda Twój numer VAT, który powinien być podawany na wycenach i fakturach sprzedaży.

Pod groźbą surowej kary NIE MOŻESZ pobierać podatku VAT, jeśli nie uzyskałeś potwierdzenia rejestracji w urzędzie skarbowym.

Jeśli jesteś firmą dostarczającą usługi cyfrowe klientom z Wielkiej Brytanii, Twoja sprzedaż podlega opodatkowaniu podatkiem VAT w Wielkiej Brytanii. Jeśli jednak wspomniane usługi zostały dostarczone konsumentom spoza Wielkiej Brytanii, nie podlegają one opodatkowaniu podatkiem VAT w Wielkiej Brytanii. Jednak mogą podlegać opodatkowaniu podatkiem VAT w kraju, w którym znajduje się siedziba konsumenta.

Od 1 lipca 2021 r. zmieniło się traktowanie podatku VAT za świadczenie usług w UE. Teraz każdy towar dostarczony do kraju UE będzie obciążony podatkiem od wartości dodanej.

W tym samym czasie zmieniły się również zasady transakcji e-commerce z UE. Jest to obszar o pewnej złożoności.

Inne rodzaje podatków:

– Składki na ubezpieczenie społeczne

– PAYE (Pay as you Earn) – Podatek dochodowy potrącany z wynagrodzenia pracownika

– Podatek od dywidendy

Aby upewnić się, że płacisz właściwą kwotę podatku, porozmawiaj z jednym z naszych doradców podatkowych. Dokładamy wszelkich starań, aby zapewnić Twojej firmie fachowe doradztwo księgowe i podatkowe, które jest łatwiej dostępne, bardziej zrozumiałe i bardziej przystępne cenowo. Umów się na bezpłatną 15-minutową konsultację z jednym z naszych doświadczonych doradców podatkowych.

SA Tax Return

Yaroslav Sworka — Tue, 26 Apr 2022 10:05:03 +0000

26.04.2022

Czym jest rozliczenie Self Assesment?

Dokument Self Assessment tax return to zeznanie podatkowe pozwalające na zestawienie wszelkich informacji, które są potrzebne HMRC do obliczenia podatku za dany okres rozliczeniowy. Zeznanie podatkowe należy przygotować raz w roku, wypełniając deklarację w wersji elektronicznej lub na papierze. Zwykle zawiera on informację o uzyskanych dochodach i zyskach kapitałowych, ale również o przysługujących ulgach i odliczeniach podatkowych.

Często w grudniu, kiedy wielkimi krokami zbliża się 31 stycznia, tj. ostateczny termin składania wniosków online, wiele osób zaczyna się przejmować kwestią terminowego i prawidłowego wypełnienia zeznania podatkowego Self Assessment tax return.

Kto powiniem o nim pamiętać?

Zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi, jeśli w okresie od 6 kwietnia do 5 kwietnia kolejnego roku, jako osoba prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą lub partner w kwalifikowanej spółce partnerskiej, zarobiłeś ponad 1000 GBP, pozostajesz zobowiązany do terminowego złożenia deklaracji Self Assessment i zapłaty podatku.

Kto musi złożyć Self Assesment?

Złożenie deklaracji podatkowej przez osobę fizyczną, jest również bezwzględnie wymagane w następujących okolicznościach:

Jesteś dyrektorem firmy
Otrzymujesz dochód z funduszu powierniczego, ugody lub majątku
Masz nieopodatkowany dochód z wynajmu nieruchomości, napiwków lub prowizji oraz dochód z zagranicy
Masz nieopodatkowany dochód z oszczędności, inwestycji i dywidend.
Ty lub Twój partner otrzymujecie zasiłek na dzieci, a dochód przekracza 50 000 GBP
Uzyskałeś zyski kapitałowe ze sprzedaży aktywa lub zwrot z inwestycji
Chcesz skorzystać z odliczeń i ulg podatkowych

Przy czym należy zaznaczyć, że mogą wystąpić również inne okoliczności lub kombinacja czynników, które będą wymagały złożenia wspomnianego zeznania podatkowego, więc jeśli chcesz poznać jaki scenariusz może mieć zastosowanie w Twoim przypadku, skontaktuj się z nami bezzwłocznie.

Aby przedstawić powyższe stwierdzenie w odpowiedniej perspektywie, poniżej zamieszczam obszerną listę informacji, o dostarczenie których księgowi, zwykle proszą swoich klientów w celu sumiennej oceny pozycji podatkowej i przygotowania dla nich brytyjskiego Self Assessment tax return:

Kopia z wyciągów bankowych, dokumentujących wpływy i wydatki za okres podlegający opodatkowaniu w UK. Dotyczy się to WSZYSTKICH kont zarejestrowanych na Państwa imię w Wielkiej Brytanii i za granicą
Kompletnych danych dotyczących wszystkich dochodów i wydatków związanych z działalnością gospodarczą (dot. działalności na własny rachunek), tj. faktury sprzedaży i zakupu bądź paragony, a także wszelkich potwierdzeń lub certyfikatów określających kwotę potrąceń podatkowych pobranych u źródła (mamy na myśli w szczególności CIS vouchers)
Informacje o dochodach z zatrudnienia (WSZYSTKIE miejsca pracy), podane w porządku chronologicznym. Może to być P45, P60 lub odcinek listy płac (payslip). Najlepiej żeby to był ostatni otrzymany payslip, z każdego miejsca pracy. Jest to istotne, ponieważ powinien on zawierać podliczenie Państwa dochodu i zapłaconego podatku za dany okres
Kopie formularza P11D z kwotą uzyskanego świadczenia niepieniężnego, (tj. samochód służbowy/ubezpieczenie medyczne itp.) w związku z zatrudnieniem w danym okresie podatkowym
Danych dotyczących wszelkich stanowisk dyrektorskich zajmowanych podczas roku podatkowego, jak również dochodów uzyskanych w drodze pełnienia obowiązków dyrektorskich.
Szczegóły dotyczące wszelkich pozostałych dochodów z udziału w spółce w tym z dywidendy, umorzonej pożyczki dyrektorskiej, czy otrzymanych udziałów spółki
Informacji na temat zysków i wydatków związanych z wynajmowaniem nieruchomości (RÓWNIEŻ dla nieruchomości leżących za granicą Wielkiej Brytanii)
Danych dotyczących wysokości kwoty emerytury państwowej otrzymanej w ciągu roku, wraz z informacją na temat ostatniej waloryzacji świadczenia emerytalnego
Szczegółów dotyczących wypłaty z tytułu emerytury otrzymanych w danym roku. Obejmuje to również wszelkie wypłaty z emerytury zagranicznej i jednorazowe sumy ryczałtowe
Informacji dotyczących wysokości wypłaty odsetek z rachunków bankowych
Informacji o odsetkach wypłacanych z tytułu inwestycji gwarantowanych i obligacji skarbowych
Wypłaty z kwalifikowanych polis ubezpieczeniowych w tym polisy na życie
Szczegółów na temat wszelkich dochodów zagranicznych i zapłaconych tam podatków
Jeśli nie mieszkaliście Państwo w Wielkiej Brytanii przez łączny okres 12 miesięcy, potrzebne będzie ustalenie miejsca i okresów pobytu za granicą, jak również miejsca pochodzenia podatnika
Danych na temat ‘kwalifikowanych przychodów majątkowych’, takich jak dochód ze sprzedanych akcji i udziałów we firmach, gruntów lub nieruchomości, a także przeniesienia własności firmy
Szczegóły dotyczące sprzedaży lub zakupu z zyskiem aktywów – ruchomosci; na przykład samochodów, dzieł sztuki, wyposażenia i mebli, których wartość rynkowa przekracza £6,000
Formularzy R185/R185 przedstawiających dochody i kwoty podatku potrąconego w związku z rozliczeniem z funduszem powierniczym, którego jesteś beneficjentem
Zaświadczenia o odsetkach zapłaconych w odniesieniu do kwalifikowanej pożyczki lub szczegóły nowo zaciągniętej pożyczki celowej, która uprawnia do złożenia wniosku o odliczenie lub ulgę podatkową
Informacji na temat opłaconych wszelkich składek emerytalnych i inwestycji w ISA
Szczegóły udzielonych darowizn i wpłat charytatywnych z tytułu Gift Aid
Szczegóły wypłat z tytułu umów o darowiźnie
Informacji o darowiznach udzielonych na przestrzeni roku, gdzie zachowali Państwo udział w darowanych aktywach bądź prawo do korzystania lub rozporządzania z darowanego aktywa
Danych o nabyciu środków trwałych, które w całości lub w części zostały sfinansowane przez Ciebie po dniu 17 marca 1986 r.
Szczegółów na temat pozostałych transakcji, które mogą mieć wpływ na Państwa zobowiązanie podatkowe (w tym wszelkie otrzymane zwroty podatku, wypłacone zaliczki podatkowe, dotacje Covid 19 oraz przeniesione straty i informacje z rejestru środków trwałych)
Decyzje o przyznaniu zasiłku rodzinnego wraz z informacją na temat kwoty przypadającej i otrzymanej przez gospodarstwo domowe w rozliczanym okresie podatkowym

Powyższa lista obejmuje większość scenariuszy wskazujących na wystąpienie obowiązku podatkowego w UK lub okoliczności po wystąpieniu których możesz ubiegać się o uzyskanie ulgi podatkowej. Jednak pozostaje bardzo mało prawdopodobne, że chociażby większość z powyższych pozycji będzie Ciebie dotyczyć w jednym roku podatkowym. Jednak istnieje prawdopodobieństwo, że istnieją scenariusze zobowiązujące do złożenia Self Assessment, których nie ma na powyższej liście, a po wystąpieniu których prawo podatkowe zobowiązuje Cię do ujawnienia swojej sytuacji w HM Revenue & Customs.

Aby wypełnić zeznanie podatkowe, będziesz potrzebować również:

UTR

(Unique Tax Reference), który umożliwia HMRC identyfikację podatnika

NI

numeru ubezpieczenia społecznego (National Insurance Number)

Gdy wszystkie dane zostaną już wprowadzone do zeznania podatkowego Self Assessment, najlepiej sprawdź je ponownie przed ostatacznym przesłaniem do HMRC. Zachowaj szczególną ostrożność podczas zaznaczania pól i opcji, ponieważ tutaj również mogą wystąpić błędy. Poważniejsze błędy zwykle prowadzą do nałożenia kary skarbowej wraz z odsetkami. W szczególności kiedy HMRC uzna, że są one wynikiem Twojej nieostrożności lub zostały popełnione umyślnie.

Jeśli myśl o wypełnieniu pierwszego zeznania podatkowego Self Assessment lub podjęcie się kolejne to dla Ciebie zbyt wiele, zawsze możesz poprosić specjalistę, aby zrobił to za Ciebie lub przynajmniej sprawdził i jeśli to konieczne poprawił już wypełnione i odesłane przez Ciebie zeznanie podatkowe. To może być tańsze niż myślisz!

Kryptowaluty: handlarz czy inwestor?

Yaroslav Sworka — Sat, 23 Apr 2022 18:29:58 +0000

25.04.2022

Kryptowaluty: handlarz czy inwestor?

Około dwie trzecie inwestorów kryptowalutowych w Wielkiej Brytanii wybrało Bitcoin. I w różnych momentach dziesięcioletniej historii kryptowaluty, jej wartość ulegała znacznym wahaniom. Inwestorzy, którzy zakupili Bitcoin w 2009 r., kiedy jego wartość oscylowała w granicach dolara, mogli potencjalnie zarobić setki milionów dolarów w 2017 r., kiedy jego wartość osiągnęła szczyt prawie 20 000 USD, lub w 2021 r., kiedy osiągnęła blisko 65 000 USD. Typowi inwestorzy z Wielkiej Brytanii to mężczyźni w wieku powyżej 35 lat na niezależnych stanowiskach zawodowych lub kierowniczych, posiadający średnio około 300 funtów w kryptowalucie. To stosunkowo niewielka inwestycja, ale z roku na rok rośnie (w 2020 r. średnia wynosiła 260 funtów).

Kryptowaluty: czym są i jak je rozliczać?

Kryptowaluta jest stosunkowo nowym zjawiskiem, dlatego dedykowane jej przepisy podatkowe wciąż się kształtują. Jednak należy jasno stwierdzić, że w Wielkiej Brytanii, inwestorzy w aktywa cyfrowe pozostają zobowiązani do naliczenia podatku od kwoty zysków lub wzbogacenia, która przekracza już 12 300 GBP. I tak, niezależnie od Twojego poglądu na zagadnienie natury inwestycji w kryptowaluty, zawsze będziesz musiał zapłacić podatek od zysków z takiej inwestycji. Jak wyjaśniono na rządowej stronie gov.uk: „HMRC nie uważa aktywów cyfrowych (krypto -tokenów) za walutę lub pieniądze. Samo posiadanie i używanie kryptoaktywów nie jest nielegalne w Wielkiej Brytanii i nie oznacza uchylania się od płacenia podatków ani żadnych innych nielegalnych działań”.

Jednak, jeśli chodzi o ich opodatkowanie, zależy to od sposobu wykorzystania tokenów. Wytyczne HMRC CRYPTO10100 – Wprowadzenie do kryptowalut: czym są kryptowaluty – stwierdzają; „Traktowanie podatkowe wszystkich rodzajów kryptowalut zależy od ich charakteru i zastosowania – a nie od definicji”.

Podatek od kryptowalut w Wielkiej Brytanii

Podatnicy kupujący kryptowaluty, mają nadzieję, że z czasem ich inwestycje będą rosły, albo że przy pomocy krypto-tokenów dokonują zakupów w atrakcyjnej cenie. Dlatego pozostają zobowiązani do płacenia podatku od potencjalnych zysków kapitałowych, kiedy dojdzie do sprzedaży kryptowaluty, wymiany jej z zyskiem lub wspomnianej zapłaty za towary lub usługi. Ale również w wypadku darowizny, również na cele charytatywne. Należy zaznaczyć, że w przypadku CGT, ale również podatku dochodowego, niektóre wydatki związane z prowadzoną działalnością lub podjętą inwestycją podlegają odliczeniu. Dodatkowo w przypadku chybionej inwestycji, można ubiegać się o zaliczanie ulgi z tytułu poniesionej straty. Na stronach internetowych gov.uk znajdują się szczegółowe informacje, odnośnie wymogów ewidencjonowania dla potrzeb podatkowych.

Jeśli HMRC uzna w stosunku do danego podatnika indywidualnego, że faktycznie handluje kryptowalutami a nie inwestuje (przychód pasywny), będzie musiał naliczyć podatek dochodowy, a nie podatek od zysków kapitałowych. Dodatkowo należy pamiętać o innych potencjalnych konsekwencjach skarbowo-podatkowych, związanych z podatkiem od spadków, opłat skarbowych i składek ubezpieczenia emerytalnego.

Z drugiej strony należy pamiętać, że również firmy inne niż osoby fizyczne, które ogólnie rzecz biorąc kupują lub sprzedają kryptowalutę, wymieniają je na inne aktywa (w tym inne kryptowaluty) lub dostarczają towary lub usługi w zamian za tokeny, podlegają nie tylko podatkiem dochodowym od osób prawnych od zysków kapitałowych, ale są również zobowiązane do naliczenia składek na ubezpieczenie społeczne, opłat skarbowych i/lub podatku VAT.

Kwota podatku, który firma musi zapłacić od kryptowaluty, zależy od jej obrotu, kosztów, zysków i zysków. Oczywiście są one zgłaszane co roku do HMRC za pośrednictwem sprawozdania podatkowego PIT dla firm jednoosobowych i deklaracji podatku dochodowego CIT od spółek z ograniczoną odpowiedzialnością i innych osób prawnych.

W przypadku, kiedy kryptowaluty są przedmiotem obrotu na giełdach, które nie używają funta szterlinga, wartość zysków lub poniesionych strat, musi być wyrażona w funtach szterlingach podczas wypełniania zeznań podatkowych.

Naszym zdaniem sposób w jaki kryptowaluty podlegają opodatkowaniu będzie ulegał stałej ewolucji, a to przez wzgląd na dynamiczny charakter wykorzystywanej technologii i obszary, w których wymiana kryptoaktywów będzie mieć zastosowanie.

Skontaktuj się z nami, jeśli potrzebujesz dalszych porad dotyczących opodatkowania kryptowalut lub innych kwestii związanych z księgowością i podatkami.

Making Tax Digital MTD

Yaroslav Sworka — Thu, 10 Mar 2022 11:43:36 +0000

22.04.2022

Making Tax Digital MTD

Jak powszechnie wiadomo, od 01.04.2022 wszystkie przedsiębiorstwa zarejestrowane jako płatnicy podatku VAT – niezależnie od ich obrotu – muszą wystąpić o właściwą rejestrację, a następnie stosować się do nowego porządku w sprawozdawczości cyfrowej – Making Tax Digital (MTD). Jeśli jeszcze tego nie zrobiłeś, a pozostajesz zarejestrowany jako płatnik VAT, musisz podjąć kroki, aby spełnić wymagania MTD w zakresie podatku VAT.

Czym jest Making Tax Digital?

Według HMRC Making Tax Digital (MTD) to inicjatywa, która ma na celu ułatwienie ludziom i firmom „zapłaty właściwych kwot podatków” i „zachowania kontroli nad sprawami podatkowymi”. Każdy, kto będzie zobowiązany do adaptacji swojego systemu księgowego do wymogów MTD dla podatku VAT, musi w pierwszej kolejności upewnić się, że oprogramowanie, z którego korzysta, zapewnia możliwość przesyłania wymaganych przez MTD informacji do tax office.

Jaki jest cel zmian?

HMRC jest przekonane, że korzystanie z oprogramowania i szeregu aplikacji do prowadzenia cyfrowego zapisu księgowego, pomoże w zapobieganiu możliwych do uniknięcia błędów podatkowych, które według szacunków kosztują Skarb Państwa prawie 10 miliardów funtów rocznie, w postaci utraconych przychodów podatkowych.

System MTD jest wprowadzany stopniowo, na przestrzeni kilku lat. Pierwsza faza cyfryzacji MTD dla podatku VAT rozpoczęła się 1 kwietnia 2019 r., ale dotyczyła tylko firm zarejestrowanych jako podatnik VAT, których obroty podlegające opodatkowaniu przekraczają próg VAT (85 000 GBP). Należy wspomnieć, że wiele firm o obrotach poniżej progu 85 tys. GBP nadal rejestruje się dobrowolnie, aby móc odzyskać frakcje VAT od zakupów. Do tej pory nie byli oni zobowiązani do przestrzegania wymogów MTD w zakresie prowadzenia ewidencji VAT i raportowania. Dziś już wiemy, że od 01.04.2022 wszystkie firmy zarejestrowane jako płatnicy podatku VAT – niezależnie od ich obrotu – muszą przestrzegać zasad Making Tax Digital (MTD).

Ostatnia faza cyfryzacji podatkowej będzie odnosiła się do wszystkich innych przedsiębiorstw, bez względu na to czy pozostają zarejestrowane na VAT. Chodzi tutaj o spółki/osoby prawne, osoby fizyczne prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą, jak również przedsiębiorcy i inwestorzy otrzymujący zapłatę za wynajem nieruchomości o rocznym dochodzie przekraczającym 10 000 GBP. Pierwotnie finalna faza MTD miała zostać wprowadzona już w 2023 r. – konkretnie, od okresu rozliczeniowego rozpoczynającego się 6 kwietnia 2023 r. Jednak zostało to przesunięte na okres po kwietniu 2024 r. Przy czym rząd, jako kluczowy powód przesunięcia czasowego, podaje wystąpienie trudnej sytuacji pandemicznej w roku 2020 i 2021.

Konsekwencje dla firm

W ramach nowego systemu sprawozdawczości VAT, firmy muszą prowadzić cyfrową ewidencję transakcji wchodzących w skład sprawozdań VAT i korzystać z dedykowanego oprogramowania, umożliwiającego obsługę MTD. Oznacza to, że ci, którzy jeszcze nie przechowują swoich danych w formie cyfrowej, będą musieli zacząć to robić od 1 kwietnia 2022 r.

Wybrane przez podatników objętych wymogami MTD programowanie, musi zapewniać możliwość wymiany (czyli również odbioru) informacji cyfrowej z HMRC i za pośrednictwem interfejsu API – Application Programming Interface.

MTD - jak się do tego zabrać...

Podatnikom objętym obowiązkiem MTD dla sprawozdawczości VAT, zaleca się podjęcie kroków w celu jak najszybszego uzyskania zgodności, aby uniknąć problemów w terminowym wdrożeniu nowych wymogów.

Warto wspomnieć, że deklaracje VAT można składać cyfrowo tylko wtedy, gdy autoryzowałeś swoje oprogramowanie i skonfigurowałeś odpowiednie łącze/połączenie MTD. Jeśli nie wiesz, jak przedsięwziąć powyższe, w tym jak autoryzować swoje oprogramowanie, skontaktuj się z nami lub dostawcą oprogramowania w celu uzyskania wskazówek.

Outsorcing

admin — Fri, 21 Jan 2022 17:27:14 +0000

15.04.2022

Outsourcing

Sprawne rozwijanie biznesu staje sie coraz większym wyzwaniem, nie tylko przez wzgląd na ogromną konkurencję na rynku, ale też z powodu rosnącej ilości obowiązków nakładanych na przedsiębiorców. Dlatego outsourcing to doskonały sposób na pozbycie się części obciążeń administracyjnych związanych w szczególności z rachunkowością zarządczą i finansową (podatkową).

Skup się na zagadnieniach związanych
z podstawowym profilem działalności Twojej firmy.
My zajmiemy się całą resztą!

Na czym to polega?

Na całym świecie przedsiębiorstwa przeznaczają coraz większe środki na zlecanie zarządzania dokumentami (księgowymi, płacowymi, prawnymi itp.) firmom zewnętrznym. To jest właśnie Outsourcing, czyli delegowanie na zewnątrz firmy czynności niezwiązanych z głównym profilem działalności.
Outsourcing ma różne oblicza. Począwszy od prostych projektów usprawniających procesy biznesowe powodujące obniżenie kosztów, po skomplikowane projekty, które prowadzą do powstania organizacji wirtualnej. Dla przykładu w U.S.A. i Europie Zachodniej firmy najczęściej decydują się na outsourcing działu: IT – 38% , kadr – 19% , dystrybucji i logistyki – 15% oraz księgowości i finansów – 21%.

Jakie przyniesie nam korzyści?

Tradycyjny outsourcing stosowany jest w sytuacjach, gdy dostępne zasoby zewnętrzne są wyższej jakości lub tańsze od wewnętrznych. Dla firmy najważniejsze jest realizowanie misji i skoncentrowanie się na strategii. Można nim objąć proste funkcje uboczne, np. sprzątanie, ochrona czy catering lub pomocnicze wspierające strategię, np. finanse, kadry, obsługę klienta. Ale trzeba pamiętać o tym, żeby działy o znaczeniu strategicznym pozostały w firmie.

W jakich sytuacjach się go stosuje?

Jest to układ partnerski, w którym obie strony walczą o jak najlepsze funkcjonowanie na rynku. Outsoursing pozwala skupić się na kluczowych dla firmy zadaniach, co wpływa na jej wydajność. Dzięki niemu przedsiębiorstwa oszczędzają, ponieważ nie muszą inwestować w pracowników, w technologie i dodatkowe metry powierzchni biurowej. Decyzja o takim wyborze zapada także dlatego, że same przedsiębiorstwa nie mają możliwości prowadzenia takiej działalności. Częste zmiany w regulacjach prawa handlowego, prawa pracy, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, a co za tym idzie, konieczność stałego śledzenia przepisów
i dostosowywania się do nowych wymogów stwarza konieczność zatrudniania wykwalifikowanej kadry specjalistów. To sprawia, że nieuchronnie wzrastają koszty prowadzenia przedsiębiorstwa. Skuteczniejszym i tańszym rozwiązaniem jest przekazanie tych funkcji zewnętrznym, wyspecjalizowanym jednostkom.

Reasumując - Outsourcing to...

obniżenie kosztów, ponieważ firma nie przeznacza funduszy na stworzenie i utrzymanie stanowisk pracy, na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne itp.
powierzenie części organizacji grupie fachowców, którzy umiejętnościami i doświadczeniem
przewyższają naszych pracowników
większa stabilność opieki nad powierzonym majątkiem i funkcjami organizacyjnymi firmy
brak obciążeń zwiaząnych z chorobami czy cyklem urlopowym kadry przedsiębiorstwa
możliwość korzystania z usług ekspertów o dużym doświadczeniu i fachowości
możliwość obejścia blokady etatów (specjalista zewnętrzny korzysta ze stanowiska pracy
i oprogramowania firmy outsourcingowej)
bardziej efektywne wykorzystanie czasu pracy
współpracując z firmą zewnętrzną nie wzrastają obciążenia związane z godzinami nadliczbowymi, lub z pracą w weekendy
łatwy dostęp do najnowszych technologii informatycznych
możliwość dostępu do osiągnięć z dziedziny zarządzania i organizacji
pozwala utrzymać pożądany poziom etatów, zapewniając wystarczającą liczbę odpowiednio wykwalifikowanego personelu
pomaga w zwiększaniu wydajności wszystkich komórek organizacyjnych firmy,
dzięki oddelegowaniu czasochłonnych zadań na zewnątrz.

W jakich sytuacjach się go stosuje?

Przed podjęciem decyzji o współpracy z firmą outsourcingową warto sprawdzić partnera i upewnić się czy:

partner może okazać się referencjami i certyfikatami, które potwierdzają wysoką jakość oferowanych przez niego usług
gwarantowana jest poufność i bezpieczeństwo informacji oraz danych (np. o pracownikach firmy czy klientach), którymi będzie zarządzał, a także łatwy do nich dostęp
współpraca przyniesie firmie korzyści w postaci redukcji kosztów, podniesienia jakości zarządzania dokumentami i nie spowoduje konieczności drastycznych redukcji kadrowych w firmie
wydatki na współpracę można zaplanować na 1-3 lata z góry, a więc czy są one przewidywalne (co przemawia za), czy też są zmienne i można się spodziewać nagłych podwyżek (co przemawia przeciw).